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税延养老保险正式启动 投资者需关注具体产品设计
2018-05-04 06:32   记者李茜见习记者田忠方 

  5月1日,在上海、福建、苏州工业园三地试点的个人税收递延型商业养老保险(以下简称“税延养老保险”)正式启动。对于这一国内养老保险体系“第三支柱”的重量级产品,市场各方都给予了高度关注,不少大型保险公司更是开始了市场布局。分析人士表示,税延养老保险的落地将丰富国内养老保险的产品链,对缓解养老压力大有裨益,而承接该类产品的个人商业保险也即将迎来战略机遇期。
  太保相关保险方案率先亮相
  4月28日,中国太保在上海召开个人税收递延型商业养老保险综合解决方案发布会。
  中国太保集团总裁贺青在发布会上表示,“作为首批试点地区之一,上海经济社会环境优越,金融业繁荣发达,人口老龄化程度相对较高,政策环境得天独厚。”贺青指出,早在2007年上海试点税延养老保险政策动议之初,中国太保就全程参与其中,也是国内最早参与行业税延养老保险课题研究项目的保险企业之一。为了让客户能够更清楚地知道税延养老保险政策能省多少税,退休后能领多少养老金,中国太保推出了税延计算器这一解决方案。客户通过输入出生日期、性别、税前月薪、账户分配比例等信息,便能得出每月可享受税延额度、若购买税延产品个人需承担多少比例等。除此之外,税延计算器还能测算出省税金额、税后领取养老金金额等。
  举例来说,一位30岁的男性,月收入20000元,每月可购买1000元的税延养老保险。由于他是风险中立性客户,因此可以选择将资金配置到收益保底型账户。60岁退休时,若其选择15年养老金的领取方式,则每年可以领取5.45万元,累计省税金额高达13.45万元。
  消费者需关注产品设计
  业内专家表示,税延养老保险作为国家政策性养老保险,经营的是老百姓退休后的“养老钱”甚至是“养命钱”,试点政策要求保险产品设计符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则,满足参保人员对养老账户资金安全性、收益性和长期性的管理要求,考验的是保险公司资本、投资、精算、信息技术等综合经营实力。
  记者了解到,此次试点政策主要内容包括:凡取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人购买税延养老保险的保费,按工资薪金、连续性劳务报酬所得收入的6%和1000元的较低者准予税前扣除。个体工商户、个人独资企业主、合伙企业合伙人和承包承租经营者缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。个人养老资金账户的投资收益,在缴费期间暂不征收个人所得税。对个人达到规定条件时领取的养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。
  上海对外经贸大学保险系主任郭振华表示,税延险产品本身很简单,主要起到一个避税的作用。而从消费者角度来看,除了避税功能外,还需要关注税延险产品的设计问题。“可以关注税延险产品的收益率设计,看其投资收益是波动的还是固定的,产品设计是分红险还是固定利率形式的。”郭振华表示,目前税延险最高档的门槛也不是特别高,有购买意愿的消费者应该按照最高档来消费。